その契約ちょっと待った！生命保険料控除は節税効率で年間保険料を決める
生命保険料控除を利用した、じぶんの積立 節税メリットを紹介しました。
生命保険料控除とは、所得控除の1つです。
その年の払い込んだ生命保険料に応じて、一定の金額が契約者（保険料負担者）のその年の所得から差し引かれる制度です。所得税、住民税が抑えられます。
生命保険料控除の節税と掛金効率について紹介します。
年間払込保険料と控除される額
年間払込保険料は、その年の1月1日から12月31日までに払い込んだ保険料です。
所得税
| 年間保険料 | 控除される金額 |
|---|---|
| 20,000円以下 | 払込保険料全額 |
| 20,000円超 40,000円以下 |
（払込保険料×0.5） ＋10,000円 |
| 40,000円超 80,000円以下 |
（払込保険料×0.25） ＋20,000円 |
| 80,000円超 | 一律40,000円 |
住民税
| 年間保険料 | 控除される金額 |
|---|---|
| 12,000円以下 | 払込保険料全額 |
| 12,000円超 32,000円以下 |
（払込保険料×0.5） ＋6,000円 |
| 32,000円超 56,000円以下 |
（払込保険料×0.25） ＋14,000円 |
| 56,000円超 | 一律28,000円 |
年間8万円超、生命保険の保険料を支払った場合、所得税40,000円、住民税28,000円の控除を受けることが出来ます。
控除されたら結局いくらの節税になるのか？
生命保険料控除とは、所得控除の1つです。
所得控除とは、所得額から一定の金額を控除、差引くことができる制度のことです。所得控除額が大きいほど課税所得（課税対象額）が少なくなります。
１．収入金額-必要経費など＝所得額※
２．所得額-所得控除＝課税所得（課税対象額）
３．課税所得（課税対象額）×税率＝税額
※会社勤めの方の場合、源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」
つまり所得控除による節税額は「所得控除×税率」の金額となります。
所得税・住民税の税率は何％なのか？
所得税の税率
所得額に応じます。
| 課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 5％ | 0円 |
| 195万円超330万円以下 | 10％ | 97,500円 |
| 330万円超695万円以下 | 20％ | 427,500円 |
| 695万円超900万円以下 | 23％ | 636,000円 |
| 900万円超1,800万円以下 | 33％ | 1,536,000円 |
| 1,800万円超4,000万円以下 | 40％ | 2,796,000円 |
| 4,000万円超 | 45％ | 4,796,000円 |
年収1,000万円を超えると、計算上では課税所得695万円超となります。
住民税の税率
原則10％となります。
生命保険料支払い額と所得税率ごとの節税額
税率5％（所得金額195万円以下）
| 月額保険料 （年間保険料） |
控除額 （所得税 +住民税） |
節税額 | 節税効率 （節税額 ÷年間保険料） |
|---|---|---|---|
| 1,000円 （12,000円） |
24,000 | 1,800 | 15.0% |
| 2,000円 （24,000円） |
40,000 | 2,900 | 12.1% |
| 3,000円 （36,000円） |
51,000 | 3,700 | 10.3% |
| 4,000円 （48,000円） |
58,000 | 4,200 | 8.8% |
| 5,000円 （60,000円） |
63,000 | 4,550 | 7.6% |
| 6,000円 （72,000円） |
66,000 | 4,700 | 6.5% |
| 7,000円 （84,000円） |
68,000 | 4,800 | 5.7% |
| 7,000円 （120,000円） |
68,000 | 4,800 | 4.0% |
税率10％（所得金額195万円超330万円以下）
| 月額保険料 （年間保険料） |
控除額 （所得税+ 住民税） |
節税額 | 節税効率 （節税額÷ 年間保険料） |
|---|---|---|---|
| 1,000円 （12,000円） |
24,000 | 2,400 | 20.0% |
| 2,000円 （24,000円） |
40,000 | 4,000 | 16.7% |
| 3,000円 （36,000円） |
51,000 | 5,100 | 14.2% |
| 4,000円 （48,000円） |
58,000 | 5,800 | 12.1% |
| 5,000円 （60,000円） |
63,000 | 6,300 | 10.5% |
| 6,000円 （72,000円） |
66,000 | 6,600 | 9.2% |
| 7,000円 （84,000円） |
68,000 | 6,800 | 8.1% |
| 10,000円 （120,000円） |
68,000 | 6,800 | 5.7% |
税率20％（所得金額330万円超695万円以下）
| 月額保険料 （年間保険料） |
控除額 （所得税+ 住民税） |
節税額 | 節税効率 （節税額÷ 年間保険料） |
|---|---|---|---|
| 1,000円 （12,000円） |
24,000 | 3,600 | 30.0% |
| 2,000円 （24,000円） |
40,000 | 6,200 | 25.8% |
| 3,000円 （36,000円） |
51,000 | 7,900 | 21.9% |
| 4,000円 （48,000円） |
58,000 | 9,000 | 18.8% |
| 5,000円 （60,000円） |
63,000 | 9,800 | 16.3% |
| 6,000円 （72,000円） |
66,000 | 10,400 | 14.4% |
| 7,000円 （84,000円） |
68,000 | 10,800 | 12.9% |
| 10,000円 （120,000円） |
68,000 | 10,800 | 9.0% |
明治安田生命のじぶんの積立シミュレーション
明治安田生命のじぶんの積立は
- 支払期間：5年
- 保険期間：10年
- 満期時：103.0％の満期保険金
となっています。
＜明治安田生命のじぶんの積立について更に詳しい記事はコチラ＞じぶんの積立 節税メリット・デメリットまとめ
1口5,000円、税率10％の場合
| 年数 | 支払い保険料 | 節税額（1～5年） ・満期保険金（10年） |
節税効率（1～5年） ・受取率（10年） |
|---|---|---|---|
| 1年目 | 60,000円 | 6,300円 | 10.5％ |
| 2年目 | 60,000円 | 6,300円 | 10.5％ |
| 3年目 | 60,000円 | 6,300円 | 10.5％ |
| 4年目 | 60,000円 | 6,300円 | 10.5％ |
| 5年目 | 60,000円 | 6,300円 | 10.5％ |
| 6～9年目 | － | － | － |
| 10年目 | － | 9,000円 | 3.0％ |
| 合計 | 300,000円 | 40,500円 | 年1.35％ （40,500円÷ 300,000円 ÷10年） |
2口10,000円、税率10％の場合
| 年数 | 支払い保険料 | 節税額（1～5年） ・満期保険金（10年） |
節税効率（1～5年） ・受取率（10年） |
|---|---|---|---|
| 1年目 | 120,000円 | 6,800円 | 5.7％ |
| 2年目 | 120,000円 | 6,800円 | 5.7％ |
| 3年目 | 120,000円 | 6,800円 | 5.7％ |
| 4年目 | 120,000円 | 6,800円 | 5.7％ |
| 5年目 | 120,000円 | 6,800円 | 5.7％ |
| 6～9年目 | － | － | － |
| 10年目 | － | 18,000円 | 3.0％ |
| 合計 | 600,000円 | 52,000円 | 年0.87％ （52,000円 ÷600,000円 ÷10年） |
となります。
支払保険料により、節税+満期保険金と、支払ったお金に対する効率が違います。
掛金を少なくすれば高効率ですが、節税のうまみが少なくなります。
最後に
生命保険料控除はほぼノーリスクで節税ができる制度です。
- 節税+満期保険金の絶対額
- 投下資金効率
- ほぼノーリスクで定期預金以上の効率
- 資金が長い間拘束される
- 運用のコアにはならない。あくまで一助
- 保険会社が倒産するかも
など、個人の性格やリスク許容度により、どの掛け金がもっとも満足するのか変わります。
お得だからと言って深く考えずに契約すれば、あぁしまった、となりかねません。
生命保険料控除を利用した運用は
・個人型確定拠出年金（iDeCo）およびNISAを上限枠まで利用しており、他の運用先を探している
・お金は絶対に損したくない。でも定期預金の金利以上の運用をしたい。
・保険契約後に他の保険の営業をされてもきっぱりと断れる
・保険会社が倒産しても自己責任と割り切れる
と言った方がいいのではないでしょうか。
保険は掛けるのも賭け、掛けないのも賭けです。投資と同じく自己責任でお願いします。